臺北自來水事業處（以下簡稱本處）為落實內部控制制度之實施，並
健全內部控制制度，特訂定本作業原則。

本處各單位及工程總隊應落實內部控制制度之執行，本處各科室及營
業分處每年應至少自行檢查一次內部控制制度的有效性，並由本處組
成聯合訪查小組定期或不定期辦理查核工程總隊，及抽查處內各科室
及營業分處之內部控制實施情況。

本處組成聯合訪查小組，由副處長擔任召集人，主任秘書擔任副召集
人，成員由專門委員，供水科、技術科、業務科、企劃科、財務科、
供應科、總務科、資訊室、人事室、政風室及會計室共同派員組成之
，由會計室擔任幕僚作業，並依業務特性分工制訂查核規範，作為訪
查小組實地查核之依據。

聯合訪查小組分工訪查事項如下：
（一）供水科：配水及防漏相關業務執行情形。
（二）技術科：工程管理系統及估驗決算相關業務執行情形。
（三）業務科：抄表及服務等相關業務執行情形。
（四）企劃科：施政計畫選項及府管計畫業務推動情形。
（五）財務科：財務管理及財產保管使用情形。
（六）供應科：採購業務之辦理及物料管理情形。
（七）總務科：小額採購、車輛管理情形。
（八）資訊室：資訊安全及資訊設備檢點。
（九）人事室：人員之薪津、勤惰、加班、獎懲及待遇福利之審核。
（十）政風室：機關內部控制能否有效預防貪瀆。
（十一）會計室：內部審核及會計制度實施狀況。

本作業原則規定之自行檢查及聯合訪查，均應於每年十一月底前完成
，其中自行檢查應製作書面紀錄建檔備查；聯合訪查應作成綜合查核
報告，簽奉  處長核定後，函受查單位作為改進內部控制制度之參考
，並函報臺北市政府備查。